Основные налоги в России

НДС (налог на добавленную стоимость)
  • базовая налоговая ставка - 20%
  • ставка НДС при продаже продуктов питания, детских и медицинских товаров - 10%
  • при экспорте товаров - 0%
Налог на прибыль (с корпораций)
  • базовая ставка налога для корпораций - 20%
  • международным соглашением РФ с соответствующим иностранным государством об избежании двойного налогообложения могут быть установлены иные правила налогообложения прибыли организаций (и их филиалов) этих государств
Упрощенная система налогообложения (УСН) для малого бизнеса
Вместо НДС, НДФЛ и Налога на Имущество компании на УСН обязаны уплачивать один из двух типов единого налога (по своему выбору): 
  • 6% с общей суммы валового дохода
  • 15% с разницы между доходами и расходами, но не менее чем 1% от общей суммы доходов
УСН вправе применять предприятия у которых: 
  • менее 100 сотрудников
  • годовой объем продаж менее 150.000.000 руб.
  • доля, принадлежащая другому юридическому лицу в уставном капитале, составляет менее 25%
  • стоимость основных средств менее 150.000.000 рублей
  • нет филиалов и представительства в других городах
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
  • для физических лиц налоговых резидентов РФ * - 13%
  • для физических лиц нерезидентов РФ - 30% (для высококвалифицированных специалистов 15%)
  • специальные налоговые льготы для инвестиций в акции 
* физическое лицо налоговый резидент РФ должен прожить в России более 183 дней в году.
Платежи с заработной платы в Пенсионный, Социального страхования и Медицинский фонды (ЕСН)
Предприятия обязаны уплачивать с фонда заработной платы следующие платежи: 
  • с зарплаты менее 1.292.000 рублей в год - 30%
  • с сумм зарплаты превышающей 1.292.000 рублей в год - 15,1%
  • в фонд страхования от несчастных случаев от 0,2% до 8,5%
Выплаты в пользу работников - высококвалифицированных специалистов, постоянно или временно проживающих на территории Российской Федерации, подлежат обложению только страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. С выплат в пользу работников - высококвалифицированных специалистов, являющихся временно пребывающими на территории Российской Федерации, страховые взносы не исчисляются.
Налог на имущество (недвижимость) 
  • ставка налога для корпораций - до 2,2% 
  • ставка налога для физических лиц - от 0,1% до 2% 
Налог на дивиденды 
  • налоговая ставка для российских корпораций и физических лиц налоговых резидентов РФ - 13%
  • ставка налога для иностранных корпораций и физических лиц нерезидентов РФ - 15%
Наши рекомендации 
Прежде чем вы начнете регистрировать свой бизнес в России, рекомендуем проконсультироваться с нами по поводу выбора оптимального режима налогообложения и организационно-правовой формы предприятия.
Контакты
© 2001-2021, «EuroSkill», Россия, 129110, Москва, ул. Гиляровского, д. 47, стр. 5